การ บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
การยื่นและชำระภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็นหน้าที่สำคัญของผู้ประกอบการ ซึ่งมีการบันทึกบัญชีที่เป็นขั้นตอนเฉพาะเพื่อให้งบการเงินสะท้อนภาระภาษีที่ถูกต้อง บทความนี้จะแนะนำวิธี บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50 ในโปรแกรม PEAK อย่างเป็นระบบ ตั้งแต่การบันทึกจ่ายภาษีครึ่งปี (ภ.ง.ด.51) การตั้งภาษีค้างจ่ายปลายปี (ภ.ง.ด.50) ไปจนถึงการจ่ายชำระภาษีส่วนที่เหลือ
การบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคลภ.ง.ด. 51 และ ภ.ง.ด.50 มีขั้นตอน ดังต่อไปนี้
ขั้นตอนที่ 1 จ่ายภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 51
ขั้นตอนที่ 2 ตั้งค้างจ่าย ภ.ง.ด. 50 และล้างผังบัญชีภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 51
ขั้นตอนที่ 3 จ่ายภาษีสิ้นปี ภ.ง.ด. 50
1. จ่ายภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 51 ขั้นตอน บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
1.1. หากทราบแล้วว่าต้องจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคลเท่าไร ให้เข้าไปที่เมนู
” รายจ่าย ” จากนั้นเลือก ” บันทึกค่าใช้จ่าย ” และกดปุ่ม ” สร้าง “
1.2. ระบุรายละเอียดต่างๆ และเลือกช่องทางการจ่ายเงิน เมื่อระบุเรียบร้อยแล้ว
กดปุ่ม ” อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย ” เพื่อบันทึกเอกสาร
ตัวอย่าง
ปี พ.ศ.2565 กิจการจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี ภ.ง.ด. 51 จำนวน 2,000 บาท
1.3. การบันทึกบัญชีตอนสร้างเอกสาร
1.4. การบันทึกบัญชีตอนจ่ายชำระเงิน
2. ตั้งค้างจ่าย ภ.ง.ด. 50 และล้างผังบัญชีภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 51 ขั้นตอน บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
2.1. เมื่อถึงตอนสิ้นปี จะต้องมีการตั้งภาษีเงินได้ค้างจ่าย และล้างผังบัญชีภาษีเงินได้ครึ่งปีออก โดยเข้าที่เมนู ” บัญชี ” จากนั้นเลือก ” บัญชีรายวัน ” และกด ” สร้างสมุดรายวัน “
2.2. ระบุรายละเอียด
ตัวอย่าง วันที่ 31 เดือนธันวาคม 2565 กิจการคำนวณแล้วว่าจะต้องเสียภาษี(ภ.ง.ด.50) ทั้งปี จำนวน 5,000 บาท แต่มีการจ่ายภาษีครึ่งปีไปแล้วจำนวน 2,000 บาท
มีภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย 500 บาท และต้องทำการจ่ายเพิ่มอีก 2,500 บาท
เมื่อบันทึกเรียบร้อยแล้วกดปุ่ม ” อนุมัติรายการ ” เพื่อบันทึกเอกสาร
3. จ่ายภาษีสิ้นปี ภ.ง.ด. 50 ขั้นตอน บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
3.1. การจ่ายภาษีภ.ง.ด. 50 เข้าที่เมนู ” รายจ่าย ” จากนั้นเลือก ” บันทึกค่าใช้จ่าย ” และกดปุ่ม ” สร้าง “
3.2. ระบุรายละเอียดต่างๆ และเลือกช่องทางการจ่ายเงิน เมื่อระบุเรียบร้อยแล้ว จบขั้นตอน บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
กดปุ่ม ” อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย ” เพื่อบันทึกเอกสาร
3.3. การบันทึกบัญชีตอนสร้างเอกสาร
3.4. การบันทึกบัญชีตอนจ่ายชำระเงิน
-จบขั้นตอนการบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคลภ.ง.ด. 51 และ 50-