การ เคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน ตามแบบ ภ.พ.30 PEAK Tax

การ เคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน คือการนำภาษีซื้อที่เกิดขึ้นในเดือนภาษีก่อนหน้า ซึ่งมียอดเกินกว่าภาษีขายของเดือนนั้น มาใช้เป็นเครดิตภาษีในเดือนปัจจุบันหรือเดือนถัดไปได้ ทำให้ยอดภาษีมูลค่าเพิ่มที่กิจการต้องนำส่งกรมสรรพากรลดลง การทำเช่นนี้ช่วยให้ธุรกิจบริหารจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ และหากยอดเครดิตภาษีซื้อมีมากกว่ายอดภาษีขาย กิจการยังมีสิทธิขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนที่เกินนั้นจากกรมสรรพากร หรือสามารถสะสมยอดไว้ใช้ในเดือนถัดๆ ไปได้สูงสุด 6 เดือน โดยเริ่มนับจากเดือนถัดไปจากเดือนภาษีของใบกำกับภาษีซื้อนั้น

ตัวอย่าง: หากวันที่ในใบกำกับภาษีซื้อคือ 03/12/2023 ซึ่งเป็นใบกำกับภาษีของเดือน 12/2023 คุณสามารถใช้ เคลมภาษีซื้อข้ามเดือน ได้จนถึงเดือน 06/2024 (โดยเริ่มนับจากเดือน 01/2024 เป็นเดือนที่ 1)

1. สร้างแบบ ภ.พ.30 เพื่อ เคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน

เริ่มต้นด้วยการสร้างแบบ ภ.พ.30 สำหรับเดือนภาษีที่คุณต้องการ เคลมภาษีซื้อข้ามเดือน โดยไปที่เมนู ภาษีมูลค่าเพิ่ม >> แบบ ภ.พ.30 >> สร้างแบบ ภ.พ.30 จากนั้นเลือกเดือนภาษีที่ต้องการและกด สร้างแบบ คุณสามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ ที่นี่

2. ตรวจสอบและเลือกรายการภาษีขาย เพื่อ เคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน

2.1. กด ตรวจสอบรายการภาษีขาย หรือหากรายการภาษีขายมีความถูกต้องอยู่แล้ว สามารถกด ต่อไป ได้เลย

2.2. พิมพ์คำว่า ยืนยัน เพื่อยืนยันการทำรายการต่อไป จากนั้นกดปุ่ม ยืนยัน อีกครั้ง และคลิก ต่อไป

3. เลือกและจัดการรายการภาษีซื้อสำหรับการ เคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน

ในขั้นตอนนี้ ระบบจะรวมรายการภาษีซื้อทั้งหมดที่สามารถนำมา เคลมภาษีซื้อข้ามเดือน ได้ โดยคุณสามารถกรองข้อมูลเพื่อดูเฉพาะเอกสารที่ได้รับใบกำกับภาษีแล้ว หรือยังไม่ได้รับใบกำกับภาษี

นอกจากนี้ คุณยังสามารถเลือกช่วงเวลาของรายการภาษีซื้อได้:

• ทั้งหมดที่ใช้ภาษีซื้อได้: รายการภาษีซื้อที่สามารถขอย้อนหลังได้ 6 เดือน รวมถึงเดือนที่กำลังสร้างแบบ ภ.พ.30 ด้วย
• เดือนภาษีนี้: รายการภาษีซื้อที่เกิดขึ้นในเดือนภาษีที่คุณเลือกสร้างแบบ ภ.พ.30
• เดือนภาษีก่อนหน้า: รายการภาษีซื้อที่สามารถขอย้อนหลังได้ 6 เดือน โดยไม่รวมเดือนที่กำลังสร้างแบบ ภ.พ.30

หากเลือกรายการที่ยังไม่ได้รับใบกำกับฯ สามารถกด เพิ่มใบกำกับฯ >> กรอกข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อ

3.1. เพิ่มใบกำกับฯ รายการที่ได้รับใบกำกับภาษีเรียบร้อยแล้ว

หมายเหตุ: คุณสามารถเพิ่มใบกำกับภาษีผ่าน PEAK Tax ได้เลย โดยไม่ต้องทำซ้ำในระบบ PEAK หลัก

3.2. เลือกประเภทเอกสารที่ได้รับใบกำกับภาษีแล้ว >> เลือกรายการที่ต้องการนำไป เคลมภาษีซื้อ หากรายการใดไม่ต้องการ สามารถนำเครื่องหมาย ☑️ ออกได้ และกด ต่อไป

3.3. ยืนยันการเคลมภาษี

หากตรวจสอบรายการภาษีซื้อและภาษีขายเรียบร้อยแล้วและไม่มีการแก้ไข ก็สามารถพิมพ์ “ยืนยัน” และกด ถัดไป ได้เลย

4. อนุมัติและบันทึกแบบ ภ.พ.30 เพื่อสิ้นสุดการเคลมภาษีซื้อข้ามเดือน

เมื่อคุณได้เลือกรายการภาษีขายและภาษีซื้อที่ต้องการ เคลมภาษีซื้อข้ามเดือน เรียบร้อยแล้ว และตรวจสอบรายละเอียดตามแบบภาษี ภ.พ.30 ว่าถูกต้องทั้งหมดแล้ว สามารถกดปุ่ม บันทึก เพื่ออนุมัติแบบภาษีนี้ได้

จากนั้นสามารถกดปุ่ม บันทึกปิดภาษี เพื่อปิดยอดภาษีซื้อและภาษีขาย เข้าบัญชีสถานะที่เราต้องการได้

ซึ่งระบบก็จะมีการบันทึกบัญชีกลับไปยังระบบ PEAK ให้เรียบร้อยด้วยเอกสาร JVTX

– จบขั้นตอนการเคลมภาษีซื้อข้ามเดือนตามแบบ ภ.พ.30 PEAK Tax –