บันทึกค่าใช้จ่ายต่างประเทศ ภ.พ.36 ใน PEAK
ในกรณีที่กิจการมีการจ่ายซื้อสินค้าหรือใช้บริการต่าง ๆ ให้กับต่างประเทศ เช่น Google, Facebook กิจการจะต้องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับสินค้าหรือบริการนั้นๆด้วย โดยคำนวณจากมูลค่าสินค้าหรือบริการนั้นๆ ยกตัวอย่างเช่น หากซื้อสินค้าจากต่างประเทศในราคา 1,000 บาท จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เราจะต้องนำส่งให้สรรพากรคือ 70 บาท (1,000*7%) โดยเราต้องนำส่งภาษีด้วยการยื่นแบบ ภ.พ.36 ภายในเดือนถัดไป โดยเมื่อชำระเงินตามแบบ บันทึกค่าใช้จ่ายต่างประเทศ ภ.พ.36 แล้ว จะมีขั้นตอนในการลงบันทึกรายการ ดังนี้
1. บันทึกค่าใช้จ่ายต่างประเทศ ภ.พ.36 ทำการสร้างรายการจ่ายโดยไปที่เมนูรายจ่าย
จากนั้นไปที่ “บันทึกค่าใช้จ่าย” และกด “สร้าง”
2. บันทึกค่าใช้จ่ายต่างประเทศ ภ.พ.36 ส่วนกรอกข้อมูลผู้ติดต่อ
โดยใส่เป็น “กรมสรรพากร” และลงรายการโดยเลือกผังบัญชีเป็น “บัญชีพัก” และให้ใส่ภาษีเท่ากับ 7%
3. เลือกช่องทางการชำระเงินโดยเลือกตั้งค่า “ขั้นสูง”
จากนั้นกดเพิ่ม “ค่าธรรมเนียมหรือรายการปรับปรุง” โดยบันทึกรายการดังนี้
- ในช่องทางการชำระเงิน(สีม่วง) ให้ใส่ช่องทางที่กิจการชำระเงินให้กับกรมสรรพากร โดยในกรณีที่ยกตัวอย่างจะเป็นจำนวนเงิน 70 บาท
- ในช่องรายการปรับปรุง(สีน้ำเงิน) ให้เลือก “หักเงินที่ต้องจ่าย” และเลือกผังบัญชีเป็น “บัญชีพัก” โดยในกรณีที่ยกตัวอย่างจะเป็นจำนวนเงิน 1,000 บาท
จากนั้นกด “อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย”
เมื่อทำการกดอนุมัติแล้ว หากต้องการดูการบันทึกบัญชีสามารถทำได้โดยไปที่แถบ “ข้อมูลเอกสาร” และกดที่ “เลขที่เอกสารที่อ้างอิง”
ระบบจะแสดงหน้ารายการบันทึกบัญชีดังภาพ ซึ่งจะเห็นว่าระบบจะล้างรายการที่เราบันทึก “บัญชีพัก” ออกให้
4. เมื่อกิจการได้รับใบเสร็จจากกรมสรรพากร ให้นำวันที่และเลขที่ใบเสร็จนั้นมาทำการลงทะเบียน
เสมือนเป็นใบกำกับภาษีซื้อ ดังรูป
-จบขั้นตอนการบันทึกรายการภาษี ภ.พ.36-