ยื่นแบบ ภ.พ.30 แจ้งภาษีซื้อเกิน กรณีใช้งาน PEAK TAX

ในการ ยื่นแบบ ภ.พ.30 แจ้งภาษีซื้อเกิน หากผู้เสียภาษีพบว่ามีการยื่นแบบภาษีผิดพลาดในส่วนของภาษีซื้อ สามารถดำเนินการปรับปรุงและยื่นเพิ่มเติมได้ตามแนวทางของกรมสรรพากร

กรณีผู้มีหน้าที่เสียภาษียื่นแบบแสดงรายการภาษี (ภ.พ.30) ไว้ไม่ถูกต้องหรือมีข้อผิดพลาด อันเป็นเหตุให้จำนวนภาษีขายหรือจำนวนภาษีซื้อที่แสดงไว้คลาดเคลื่อนไปตาม มาตรา 89(4) แห่งประมวลรัษฎากร ไม่ว่าจะยื่นภายในหรือพ้นกำหนด ให้คำนวณเบี้ยปรับ ดังนี้ กรณีที่แสดงจำนวนภาษีซื้อไว้เกินไป ให้คำนวณเบี้ยปรับอีกหนึ่งเท่าของจำนวนภาษีซื้อที่แสดงไว้เกินไป

ยื่นแบบ ภ.พ.30 แจ้งภาษีซื้อเกินใน PEAK Tax สามารถทำได้ดังนี้

1. ยื่นแบบ ภ.พ.30 แจ้งภาษีซื้อเกิน โดยสร้างรายการภาษีซื้อ แบบใบลดหนี้ (สร้างเพื่อให้ลดภาษีซื้อ) 

กดสร้างรายการภาษีซื้อที่หน้า PEAK TAX

กรอกข้อมูล ดังนี้

• ประเภทใบกำกับภาษี : ใบลดหนี้
• ผู้ติดต่อ : เป็นผู้ติดต่อเดียวกันกับผู้ติดต่อที่ยื่นภาษีซื้อเกิน
• วันที่ใบกำกับภาษี : วันที่ของใบกำกับภาษี
• เลขที่ใบกำกับภาษี : ให้เติม – 01 หรือเลขใดก็ได้
• มูลค่าภาษี : ใส่ยอดตามใบกำกับภาษี

จากนั้นกด ยืนยัน

2. สร้างแบบภาษี ภ.พ.30 แบบยื่นเพิ่มเติม

1.) กดสร้างแบบภาษี ภ.พ.30 เลือกงวดภาษี 08/2024 ประเภทการยื่น “ยื่นเพิ่มเติม”

2.) ระบบแสดงรายการภาษีขาย ให้กดต่อไป

3.) ระบบแสดงใบกำกับภาษีซื้อรูปแบบลดหนี้ให้ กดต่อไป

4.) ระบุเบี้ยปรับ และกดบันทึกการสร้างแบบ

5.) คลิกยื่นแบบ > กดบันทึกปิดภาษี

ตัวอย่างการบันทึกปิดภาษี

ระบบจะบันทึก JVTX ให้ โดย:

• Dr. ภาษีซื้อ
• Cr. เจ้าหนี้สรรพากร ภ.พ.30 รอชำระ

6.) กดบันทึกชำระภาษี

ตัวอย่างการบันทึกชำระภาษี

ระบบจะบันทึก EXP ให้ โดย:

• Dr. เจ้าหนี้สรรพากร ภ.พ.30 รอชำระ
• เบี้ยปรับเงินเพิ่ม
• Cr. เงินสด/เงินฝากธนาคาร

3. สร้างสมุดบัญชีรายวันทั่วไป เพื่อปรับรายการภาษีซื้อออก

สร้างสมุดบัญชีรายวันทั่วไป (JV) เพื่อปรับรายการภาษีซื้อออก โดยบันทึกเป็นภาษีซื้อขอคืนไม่ได้ หรือผังบัญชีอื่นตามที่กิจการต้องการ ลงวันที่เดียวกันที่กดปิดภาษี

วิธีการบันทึกบัญชีที่สมุดรายวันโดยตรง

– จบขั้นตอนยื่นแบบ ภ.พ.30 แจ้งภาษีซื้อเกิน ใน PEAK Tax –