ยื่นภ.พ.30 แล้วไม่ใช้เครดิตภาษีในงวดนั้น เมื่อนำเครดิตภาษีไปใช้งานงวดถัดไป ทางกรมสรรพากรแจ้งว่า ยอดเครดิตภาษีที่ลืมยื่น ไม่สามารถนำมาใช้งานได้

      ยกตัวอย่างเหตุการณ์ที่เกิดขึ้น ในการดำเนินการยื่นภาษี อาจเกิดกรณีที่ผู้ประกอบการทำการ ยื่นภ.พ.30 แล้วไม่ใช้เครดิตภาษีในงวดนั้น ซึ่งสามารถแก้ไขและบันทึกบัญชีได้ตามแนวทางดังนี้

แนวทางกรณี ยื่นภ.พ.30 แล้วไม่ใช้เครดิตภาษีในงวดนั้น

เดือน มกราคม ค.ศ. 2022

• มีเครดิตภาษียกมาจำนวนเงิน 200,000.00 บาท

เดือน กุมภาพันธ์ ค.ศ. 2022 ทำการยื่นแบบ ภ.พ.30 โดยไม่ได้นำเครดิตภาษียกมาของเดือนมกราคม ค.ศ. 2022 ไปยื่น

• เมื่อทำการติดต่อสอบถามกับทางกรมสรรพากรพื้นที่ ทางกรมสรรพากรพื้นที่แจ้งว่า เครดิตภาษีของเดือน มกราคม ค.ศ. 2022 ที่นำมาลืมยื่นในเดือน กุมภาพันธ์ ค.ศ. 2022 สามารถนำไปยื่นใช้งานในเดือน มีนาคม ค.ศ. 2022 ได้เลย

เดือน มีนาคม ค.ศ.2022 ทำการยื่นแบบ ภ.พ.30 โดยนำเครดิตภาษียกมาของเดือนมกราคม ค.ศ. 2022 ไปยื่น

• เมื่อทำการยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน มีนาคม ค.ศ. 2022 เรียบร้อยแล้ว ตอนนี้เครดิตภาษียกมาอยู่ที่ 500,000.00 บาท

• ทางกรมสรรพากรพื้นที่ติดต่อกลับมาว่า เครดิตภาษีของเดือน มกราคม ค.ศ. 2022 ที่ไม่ได้นำมายื่นในเดือน กุมภาพันธ์ ค.ศ. 2022 ไม่สามารถนำมาใช้งานได้

• ดังนั้น ต้องทำเรื่องขอเงินคืนเครดิตภาษียกมาของเดือน มกราคม ค.ศ.2022 จำนวน 200,000.00 บาท

• ซึ่งเดือน มีนาคม ค.ศ. 2022 จะมีเครดิตภาษียกมาที่จะไปใช้งานในเดือน เมษายน ค.ศ. 2022 อยู่ที่ 300,000.00 บาท

การสร้างแบบ ภ.พ.30 เดือน เมษายน ค.ศ. 2022

1. ทำการกดสร้างแบบ ภ.พ.30 บน PEAK Tax กรณี ยื่นภ.พ.30 แล้วไม่ใช้เครดิตภาษีในงวดนั้น

ดูตัวอย่างการเข้า PEAK Tax คลิกที่นี่

เมื่อทำการเลือกภาษีขาย และภาษีซื้อเรียบร้อยแล้ว จะอยู่ที่หน้าแบบ ภ.พ.30 ที่ทำการตรวจสอบข้อมูลความถูกต้อง

เครดิตภาษียกมา (ภาษีที่ชำระเกินยกมา) จะแสดงที่ 500,000.00 บาท

ซึ่งยอดเครดิตภาษียกมา ให้คลิกที่ช่อง 500,000.00 บาท แก้ไขเป็น 300,000.00 บาท

เมื่อแก้ไขเครดิตภาษียกมา ให้ทำการตรวจสอบข้อมูลหน้าแบบ ภ.พ.30 อีกครั้ง ถ้าข้อมูลถูกต้องครบถ้วน สามารถทำรายการสร้างแบบ ภ.พ.30 ได้เลย

ดูตัวอย่างการสร้างแบบ ภ.พ.30 โดยละเอียด คลิกที่นี่

การบันทึกบัญชี สำหรับขอคืนเครดิตภาษียกมาเดือน มกราคม ค.ศ. 2022

2. สร้างสมุดบัญชีรายวันทั่วไป สำหรับตั้งลูกหนี้กรมสรรพากร เพื่อรับคืนเครดิตภาษีของเดือน มกราคม ค.ศ. 2022

ไปที่หน้าบัญชี>> บัญชีรายวัน กดปุ่ม สร้างสมุดรายวัน

ทำการระบุรายละเอียดต่างๆ ของสมุดบัญชีรายวัน

สมุดบัญชีรายวัน: ทำการระบุสมุดบัญชีรายวันทั่วไป

วันที่ทำรายการ: วันที่ต้องการตั้งขอคืนเครดิตภาษี

เลขที่บันทึกบัญชี: ระบบจะทำการรันให้อัตโนมัติ ต่อจากเลขที่ที่ใช้งานล่าสุด

คำอธิบายบันทึกบัญชี: ระบุอธิบายของสมุดบัญชีรายวันเล่มนี้

ผังบัญชี: ระบุผังบัญชีสำหรับล้างเครดิต ภ.พ.30 ที่ชำระเกินรอนำไปใช้งาน, ตั้งลูกหนี้สรรพากร และจำนวนเงิน

เมื่อระบุข้อมูลเรียบร้อยแล้ว ให้กดปุ่ม อนุมัติรายการ

3. ยื่นภ.พ.30 แล้วไม่ใช้เครดิตภาษีในงวดนั้น ขั้นตอนบันทึกรับเงินจากทางกรมสรรพากร 

เมื่อทางกรมสรรพากรทำการคืนเงินเครดิตภาษียกมาของเดือน มกราคม ค.ศ. 2022 มาให้จำนวนเงิน 200,000.00 บาท

ให้ทำการสร้างเอกสารใบเสร็จรับเงินที่หน้ารายรับ

ข้อมูลลูกค้า: ระบุผู้ติดต่อกรมสรรพากร

วันที่ออก: ระบุวันที่ได้รับเงิน

ข้อมูลราคาและภาษี: ทำการปิดการออกใบกำกับภาษี

เลขที่เอกสาร: ระบบจะทำการรันให้อัตโนมัติต่อจากเลขที่เอกสารล่าสุด

ข้อมูลรายการ

ระบุผังบัญชี ลูกหนี้สรรพากร ภ.พ.30 รอรับคืนจากการขอคืน

ข้อมูลการรับชำระเงิน

ระบุช่องทางที่รับชำระเงินจากทางกรมสรรพากร

เมื่อระบุข้อมูลเรียบร้อยแล้ว ตรวจสอบข้อมูลอีกครั้งก่อนกดอนุมัติรายการ

ตัวอย่างการลงบันทึกบัญชี