บันทึกค่าใช้จ่ายที่มีการตั้งหนี้ และใช้งานภาษีซื้อข้ามเดือน ใน PEAK
บ่อยครั้งที่กิจการซื้อสินค้าหรือบริการมาแล้ว แต่ได้รับใบกำกับภาษีล่าช้าทำให้ไม่สามารถยื่นภาษีซื้อในเดือนที่เกิดรายการได้ทันที ทั้งนี้ทางสรรพากรให้กิจการสามารถนำภาษีซื้อข้ามเดือนไปยื่นใช้ได้ภายใน 6 เดือน นับจากเดือนที่ออกใบกำกับภาษี สำหรับผู้ใช้งานระบบ PEAK สามารถดูวิธีการ บันทึกค่าใช้จ่ายที่มีการตั้งหนี้ และใช้งานภาษีซื้อข้ามเดือน ได้ตามขั้นตอนดังนี้
- การบันทึกค่าใช้จ่ายแบบตั้งหนี้
- การชำระเงินในบันทึกค่าใช้จ่ายที่ทำการตั้งหนี้ไว้
- การกรอกข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อที่จะใช้ภาษีซื้อข้ามเดือน
ตัวอย่าง กิจการซื้ออุปกรณ์สำนักงานในเดือน 25 มกราคม 2569 จากนั้นวันที่ 31 มกราคม 2569 ทำรายการชำระเงิน
แต่ทางซัพพลายเออร์ส่งเอกสารมาล่าช้า ทำให้กิจการได้รับใบกำกับภาษีในเดือน มีนาคม 2569
1. การบันทึกค่าใช้จ่ายแบบตั้งหนี้
ทำการบันทึกค่าใช้จ่ายแบบตั้งหนี้ โดยระบุวันที่เอกสารเป็นวันที่ 25 มกราคม 2569 ขั้นตอนมีดังนี้
ไปที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > สร้าง
ระบุชื่อผู้ขาย วันที่ออกเอกสาร รายการค่าใช้จ่าย
ส่วนการชำระเงิน
ทำการตั้งหนี้ โดยกด ยังไม่ชำระเงิน (ตั้งหนี้ไว้ก่อน) > คลิกปุ่ม “อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย”
2. การชำระเงินในบันทึกค่าใช้จ่ายที่ทำการตั้งหนี้ไว้
จากนั้นวันที่ 31 มกราคม 2569 ทางกิจการทำรายการชำระเงิน โดยไปที่บันทึกค่าใช้จ่ายที่ทำการตั้งหนี้ไว้ ขั้นตอนมีดังนี้
ไปที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > รอชำระเงิน
ไปที่บันทึกค่าใช้จ่ายที่ทำการตั้งหนี้ไว้ โดยสามารถค้นหาเลขที่เอกสารที่ช่องค้นหาได้
เมื่อเจอเอกสารแล้ว คลิกปุ่ม “จ่ายชำระ”
ทำการระบุวันที่ชำระเป็นวันที่ชำระจริงคือวันที่ 31 มกราคม 2569
ระบุช่องทางการชำระ จากนั้นคลิกปุ่ม “ชำระเงิน”
3. การกรอกข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อที่จะใช้ภาษีซื้อข้ามเดือน
เมื่อเกิดกรณีที่ทางซัพพลายเออร์ส่งเอกสารมาล่าช้า ทำให้บริษัทได้รับใบกำกับภาษีในเดือน มีนาคม 2569
การกรอกข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อที่จะใช้ภาษีซื้อข้ามเดือน มีดังนี้
ไปที่บันทึกค่าใช้จ่ายที่ต้องการ (สถานะจะเป็นชำระแล้ว) > กด เพิ่มใบกำกับภาษี
ระบบจะแสดงหน้าต่างให้กรอกข้อมูลใบกำกับภาษีซื้อ โดยกรอกข้อมูลดังนี้
- เลขที่ใบกำกับภาษี
- วันที่ใบกำกับภาษี (จากตัวอย่าง ระบุวันที่จ่ายชำระเงิน คือวันที่ 31/01/2026)
- วันที่บันทึกภาษีซื้อ
- งวดภาษี (ระบุเป็นงวดภาษีเดือน 3)
จากนั้นคลิกปุ่ม “บันทึก”
ระบบจะแสดงใบกำกับภาษีที่เราบันทึก สามารถกดดูรายละเอียดได้
และสามารถแนบรูปหรือไฟล์ใบกำกับภาษีที่ได้จากซัพพลายเออร์ได้ที่ส่วนแนบไฟล์ในเอกสาร
จากนั้นทำการนำไปใช้ยื่นภาษีซื้อข้ามเดือนได้ตามปกติ โดยสามารถดูวิธีการแบบละเอียดได้ที่ คู่มือเคลมภาษีซื้อ ข้ามเดือน ตามแบบ ภ.พ.30 ใน PEAK Tax
– จบขั้นตอนการบันทึกค่าใช้จ่ายที่มีการตั้งหนี้ และใช้งานภาษีซื้อข้ามเดือน –