Speaker : จุฑามาศ บำรุงยุติ – เจ้าของเพจภาษีเลอค่า – กรรมการผู้จัดการ บริษัท บัญชีเจทีเอ แอคเคาน์ติ้ง จำกัด
Session : Personal & KOLs Tax Planning การวางแผนภาษีบุคคลธรรมดาและ KOLs
Event : PEAK BIZSPHERE 2026 : Thailand’s B2B SME Conference
5 ไฮไลท์สำคัญที่ต้องรู้จาก Workshop : Personal & KOLs Tax Planning
- Digital Footprint คือดาบสองคม : ไม่ว่าคุณจะเป็นคุณหมอที่ออกมาเต้น TikTok, แอร์โฮสเตสที่รีวิว “What’s in my bag” หรือแม้แต่พระสงฆ์ที่ทำ Content สิ่งที่โพสต์คือหลักฐานชั้นดีที่สรรพากรใช้ประเมินรายได้
- สูตร “ข้าวเหนียวหมูปิ้ง” (10-6-1-3) : การคำนวณภาษีไม่ใช่เรื่องไกลตัว หากคุณคำนวณกำไรจากการขายหมูปิ้งได้ คุณก็วางแผนภาษีเองได้ (รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ)
- พลังของการเลือกประเภทเงินได้ (40(2) vs 40(8)) : ความต่างระหว่างการใช้ “แรง” ทำงานคนเดียว กับการสร้าง “ระบบงาน” และทีมงาน ซึ่งช่วยลดภาษีได้มหาศาลหากมีหลักฐานที่ถูกต้อง
- “ของฟรี” มีมูลค่าเท่ากับรายได้ : สินค้าที่แบรนด์ส่งให้รีวิว ค่าที่พัก หรือบริการฟรี (Benefit in Kind) ต้องนำมาตีมูลค่าตามราคาตลาดและรวมคำนวณเป็นรายได้เพื่อเสียภาษี
- การจดบริษัทไม่ใช่ “ยาสามัญประจำบ้าน” : การเป็นนิติบุคคลมีความรับผิดชอบทางกฎหมายสูง หากระบบเอกสารไม่พร้อม อาจกลายเป็นภาระมากกว่าการประหยัดภาษี
เมื่อโลกโซเชียลคือหน้าต่างที่สรรพากรเฝ้ามอง
ในสายตาของกรมสรรพากร KOL และ Influencer คือกลุ่มเป้าหมายใหม่ (Target Group) ที่ชัดเจนที่สุด หลักฐานคือการที่สรรพากรจัดทำไฟล์ “แนวทางการวางแผนภาษีสำหรับ KOL/Influencer” แจกจ่ายตั้งแต่ต้นปี นี่คือสัญญาณเตือนว่า “ความดัง” มักถูกตีความว่าเป็น “ความรวย”
ร่องรอยดิจิทัล (Digital Footprint) ที่คุณสร้างขึ้น ไม่ว่าจะเป็นการรีวิวยอดขาย หรือไลฟ์สไตล์ที่หรูหรา ล้วนถูกนำมาประเมินรายได้ การรอให้ได้รับจดหมายเรียกย้อนหลังคือความเสี่ยงที่อาจทำลายธุรกิจคุณได้ในชั่วข้ามคืน การวางแผนตั้งแต่วันที่เริ่มมีรายได้จึงเป็นทางเลือกของมืออาชีพเท่านั้น
ถอดรหัสสูตรคำนวณภาษีฉบับ “หมูปิ้ง” (10-6-1-3)
เพื่อให้เห็นภาพโครงสร้างภาษีที่เรียบง่ายที่สุด ให้คุณนึกถึงการขายหมูปิ้ง 1 ไม้ในราคา 10 บาท
| องค์ประกอบภาษี | คำอธิบายเชิงกลยุทธ์ | เปรียบเทียบกับหมูปิ้ง |
|---|---|---|
| รายได้ (Revenue) | สิ่งที่สรรพากรเห็น (มักถูกดักด้วยภาษีหัก ณ ที่จ่าย) | ราคาขาย 10 บาท |
| ค่าใช้จ่าย (Expenses) | จุดที่คนส่วนใหญ่พลาด เพราะไม่เก็บหลักฐาน | ต้นทุนหมู/ถ่าน 6 บาท |
| ค่าลดหย่อน (Deductions) | สิทธิประโยชน์ส่วนตัวที่คุณต้องสำรวจเอง | ค่าตัวคนขาย 1 บาท |
| เงินได้สุทธิ (Net Income) | ฐานภาษีที่เหลือให้ AI คำนวณ | กำไร 3 บาท |
Advisor’s Note : แม้ปัจจุบันคนจะหันไปพึ่งพา AI ในการคำนวณภาษี แต่ AI ไม่สามารถระบุ “ค่าใช้จ่ายจริง” หรือ “สิทธิ์ลดหย่อน” ที่ซ่อนอยู่ได้ ข้อมูลในส่วนของเลข 6 และเลข 1 จึงเป็นหน้าที่ของมนุษย์ที่จะต้องวางแผนเพื่อหาทางลดตัวเลขกำไร (เลข 3) ให้เหลือน้อยที่สุดอย่างถูกกฎหมาย
40(2) หรือ 40(8) : ยุทธศาสตร์การลดภาษีผ่านการบริหารประเภทเงินได้
ความเข้าใจเรื่องประเภทรายได้คือจุดแบ่งระหว่าง “คนเสียภาษีหนัก” กับ “นักวางแผนภาษี”
- 40(2) รับจ้างอิสระ : ใช้แรงตัวเองทำคนเดียว หักค่าใช้จ่ายเหมาได้เพียง 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- 40(8) ธุรกิจ/พาณิชย์ : มีการจ้างทีมงาน (ตัดต่อ/ช่างภาพ) มีอุปกรณ์ Production สามารถเลือก “หักค่าใช้จ่ายตามจริง” ได้ตราบที่มีเอกสารครบ
กรณีศึกษา : กลยุทธ์ “ลิซ่า” (The Hero Insight)
- ระยะที่ 1 (คนโสด-ไม่มีแผน) : รายได้ 1,000,000 บาท หักเหมาแบบ 40(2) เสียภาษี 83,000 บาท
- ระยะที่ 2 (เริ่มมีระบบ) : เปลี่ยนเป็น 40(8) และเก็บเอกสารค่าใช้จ่ายจริงได้ 600,000 บาท ภาษีลดลงเหลือ 11,500 บาท
- ระยะที่ 3 (จัดเต็มค่าลดหย่อน) : ใช้สิทธิ์ดูแลแม่, ลูก และประกันชีวิต ภาษีจะลดลงเหลือเพียง 2,500 บาท
ผลลัพธ์ที่เหนือความคาดหมาย : หากลิซ่าถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย (Withholding Tax 3%) ไว้ตลอดปี เป็นเงิน 30,000 บาท (แต่เก็บใบหักจริงได้ 22,500 บาท) เมื่อหักลบกับภาษีที่ต้องเสียจริง 2,500 บาท ลิซ่าจะได้ “เงินคืนภาษี” (Tax Refund) สูงถึง 20,000 บาท เปลี่ยนจากภาระการจ่ายเงินสดให้กลายเป็นกระแสเงินสดรับทันที
ยุทธศาสตร์การบริหารค่าลดหย่อน : สำรวจสิทธิ์ใกล้ตัว
ค่าลดหย่อนคือวิธีลดภาษีที่ต้นทุนต่ำที่สุด หากคุณรู้จักสิทธิ์ในครอบครัว
- สิทธิ์คนในครอบครัว (ไม่ต้องใช้เงินซื้อ) : นอกจากลูกและบุพการีของตัวเองแล้ว หากคู่สมรสไม่มีรายได้ คุณมีสิทธิ์ใช้ค่าลดหย่อนของ “พ่อตา-แม่ยาย” ได้อีกคนละ 30,000 บาท (หากอายุ 60+ และรายได้ไม่เกินเกณฑ์)
- กับดักการตลาด : อย่าหลงกลซื้อประกันหรือกองทุนเพียงเพื่อลดภาษีจนลืมดูสภาพคล่องทางการเงิน “อย่าซื้อทีวีใหม่เพื่อลดภาษี ทั้งที่มีทีวีเต็มบ้านอยู่แล้ว”
- กลุ่มการออมและบริจาค : อัปเดตมาตรการรัฐ เช่น ช้อปดีมีคืน หรือการบริจาคเพื่อการศึกษา/กีฬา ซึ่งมักให้สิทธิ์หักลดหย่อนได้ 2 เท่า
พลังแห่งเอกสาร : ระบบการพิสูจน์ค่าใช้จ่าย 3 ชั้น
การหักค่าใช้จ่ายตามจริง (40(8)) จะแข็งแกร่งก็ต่อเมื่อคุณมีระบบ “Audit-Proof” ที่ดี
- พิสูจน์ความเกี่ยวข้อง : ต้องระบุได้ว่ารายจ่ายนั้นเกี่ยวกับงาน (เช่น ค่าช่างแต่งหน้า, ค่าที่เช่าสตูดิโอ) แนะนำให้ใช้ “ใบสำคัญจ่าย” ปะหน้าเอกสารทุกครั้งเพื่อบันทึกรายละเอียด
- พิสูจน์ผู้รับเงิน : ต้องมีใบกำกับภาษี หรืออย่างน้อยที่สุดคือ “สำเนาบัตรประชาชนผู้รับเงิน” สำหรับค่าจ้างฟรีแลนซ์/ทีมงาน
- พิสูจน์การจ่ายจริง : หลีกเลี่ยงการใช้เงินสด “สลิปการโอนเงิน” คือหลักฐานที่สรรพากรเชื่อถือที่สุดในยุคดิจิทัล
VAT 1.8 ล้านบาท : กำแพงภาษีที่อันตรายที่สุด
เมื่อรายได้ (Gross Revenue) แตะ 1.8 ล้านบาท คุณมีเวลา 30 วันในการจดทะเบียน VAT
คำเตือนสำคัญ : VAT ไม่ได้คำนวณจากกำไร (เลข 3 ในสูตรหมูปิ้ง) แต่คำนวณจาก “ยอดขายรวม” (เลข 10) นี่คือสาเหตุที่คนโดนภาษีย้อนหลังแล้วหมดตัว เพราะค่าปรับและเงินเพิ่มจาก VAT รุนแรงกว่าภาษีเงินได้หลายเท่า
วิธีรับมือเมื่อได้รับจดหมายจากสรรพากร :
- ตั้งสติและเข้าพบตามนัด : การหนีคือการแสดงเจตนาหลบเลี่ยง ซึ่งจะทำให้อายุความการตรวจย้อนหลังลากยาวไปถึง 10 ปี
- ห้าม “มั่ว” หรือ “แถ” : ชี้แจงตามหลักฐานที่มี หากไม่มั่นใจให้ขอเวลากลับมาเตรียมตัว และรีบปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทันที
บทสรุป : จดบริษัทเมื่อ “พร้อม” ไม่ใช่เพื่อ “หนี”
การจดบริษัทไม่ใช่ทางออกสุดท้ายในการเลี่ยงภาษี แต่คือการยกระดับธุรกิจสู่ระบบมาตรฐาน คำถามที่คุณต้องตอบคือ “คุณพร้อมแบกรับหน้าที่ในฐานะกรรมการ (Director) แล้วหรือยัง?”
Case Study เตือนใจ : มีกรณีผู้ที่ชื่อเป็นกรรมการใน 8 บริษัท และถูกสรรพากรไล่ตรวจสอบทีละบริษัทจนเกิดความเครียดมหาศาล การเป็นกรรมการมีความรับผิดชอบทางกฎหมายที่ผูกพันตัวบุคคล แม้พาร์ทเนอร์จะแยกย้ายไปแล้ว แต่ชื่อของคุณยังคงอยู่กับหนี้ภาษีนั้น
การจดบริษัทควรทำเมื่อระบบเอกสารคุณนิ่ง และต้องการสเกลธุรกิจอย่างจริงจังเท่านั้น การเสียภาษีที่ถูกต้องคือการวางรากฐานเพื่อเติบโตอย่างสง่างามและยั่งยืน
ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาท
คลิก https://www.peakaccount.com (ไม่มีค่าใช้จ่าย)
PEAK Call Center : 1485
LINE : @peakaccount
สอบถามเพิ่มเติม คลิก https://m.me/peakengine
About Author
