โหลดฟรี! ปฏิทินภาษี 2569 เช็กกำหนดยื่นภาษีทั้งปี

ดาวน์โหลดฟรี! ปฏิทินภาษีประจำปี 2569 จัดการภาษีอย่างมืออาชีพ ด้วยปฏิทินที่รวบรวมกำหนดการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ทั้งช่องทางออนไลน์และออฟไลน์อย่างครบถ้วน เพื่อให้จัดการภาษีได้อย่างราบรื่นและตรงตามกำหนดเวลา

การจัดการภาษี คือหน้าที่สำคัญของผู้ประกอบการที่ต้องยื่นภาษีให้ตรงเวลาตามปฏิทินภาษีทุกปี เพราะการยื่นล่าช้าจะนำไปสู่ปัญหามากมายสูญเสียทั้งด้านการเงินและความน่าเชื่อถือของธุรกิจ เพื่อเตรียมความพร้อมธุรกิจเข้าสู่ปี 2569 ในบทความนี้เรามาแนะนำข้อควรระวังที่เกี่ยวข้องกับการยื่นภาษี พร้อมปฏิทินภาษีปี 2569 สำหรับผู้ประกอบการ

การยื่นภาษีและงบที่ล่าช้า อันตรายกว่าที่คิด

ในแต่ละปีจะมีปฏิทินภาษีเพื่อเป็นแนวทางให้ผู้ประกอบการทราบว่าเอกสารด้านการเงินและภาษีที่จำเป็นต้องยื่นให้กรมสรรพากรภายในวันไหนบ้าง เพราะหากธุรกิจยื่นล่าช้า หรือลืมยื่นเอกสารเหล่านี้จะส่งผลกระทบต่อธุรกิจมากกว่าที่คุณคิด ซึ่งปัญหาที่อาจเกิดขึ้นมี 3 ข้อหลัก ๆ

1.1 ขาดโอกาสด้านการเงินและการเติบโต

หากมีการยื่นเอกสารทางการเงินล่าช้าระบบจะบันทึกประวัติของธุรกิจทั้งหมดไว้ และธนาคารผู้ให้สินเชื่อก็มักจะตรวจสอบประวัติการยื่นงบก่อนเสมอ ถ้าหากว่าล่าช้าอาจทำให้การขอสินเชื่อเป็นไปได้ยากมากขึ้น และนอกจากธนาคารแล้วยังอาจรวมไปถึงนักลงทุนหรือคู่ค้าที่เมื่อเห็นประวัติว่าบริษัทของเราเคยยื่นงบล่าช้าก็อาจมองได้ว่าทำงานไม่เรียบร้อย ไม่มีระบบชัดเจนจนทำงานด้วยได้ยาก

ไม่เพียงแค่เรื่องของการเข้าถึงแหล่งเงินทุน แต่การยื่นงบการเงินที่ล่าช้าก็ส่งผลต่อการวิเคราะห์ และการเติบโตขององค์กรได้ เพราะในการวางแผนธุรกิจต้องใช้ข้อมูลการเงินที่ถูกต้อง การยื่นงบช้า หรือยื่นไม่ครบถ้วนอาจทำให้การวางแผนผิดพลาด ส่งผลต่อธุรกิจ

1.2 เสียต้นทุนแฝงที่มองไม่เห็น

ต้นทุนแฝงเป็นปัญหาที่หลายธุรกิจต้องเจอและส่งผลกระทบเป็นภัยร้ายที่ทำร้ายธุรกิจ ซึ่งการจัดการวางแผนด้านภาษีและงบการเงินที่ไม่ดีจนยื่นช้ากว่ากำหนดในปฏิทินภาษี ก็นำมาสู่ต้นตอของต้นทุนแฝง เช่น ต้องตามทำบัญชีย้อนหลังที่กระทบในวงกว้าง ตั้งแต่พนักงานบัญชีที่ต้องเสียเวลาย้อนกลับไปทำบัญชี ในมุมผู้ประกอบการเองก็ต้องเครียดอยู่กับการแก้ไขข้อผิดพลาดย้อนหลัง เสียโอกาสในการใช้เวลาไปกับการพัฒนาธุรกิจ และการที่ต้องย้อนแก้ไขในบางครั้งหาเอกสารได้ไม่ครบทำให้ตัวเลขคลาดเคลื่อนได้

ซึ่งปัญหาต้นทุนแฝงอาจไม่ได้มาในรูปแบบของการเสียเงินโดยตรง แต่จากปัญหาข้างต้นก็ทำให้เสียเวลา เสียโอกาส

1.3 กระทบความน่าเชื่อถือของบริษัท

ภาพลักษณ์ความน่าเชื่อถือของธุรกิจต้องใช้เวลาในการสร้าง แต่กลับสูญเสียไปได้ง่ายกว่าที่คิด เพราะเพียงแค่การจ่ายภาษีล่าช้าก็อาจทำให้ความน่าเชื่อถือลดลงจนทำธุรกิจได้ยากยิ่งขึ้น เพราะผู้ประกอบการที่จะทำธุรกิจด้วยกันก็มองว่าเราทำธุรกิจไม่โปร่งใส รวมไปถึงกรมพัฒนาธุรกิจการค้า หรือสรรพากรอาจตรวจสอบเราเพิ่มเติมเมื่อยื่นไม่ตรงเวลาบ่อยครั้ง และยิ่งผิดนัดส่งงบการเงินหลายปีติดต่อกันทำให้เป็นสัญญาณความเสี่ยงได้เช่นกัน

ค่าปรับทางภาษี ไม่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษี

อีกหนึ่งปัญหาใหญ่เมื่อยื่นภาษีล่าช้า เพราะจะมาพร้อมค่าปรับทางภาษี ที่ธุรกิจไม่สามารถนำไป “หักค่าใช้จ่าย” ในการคำนวณภาษีได้ เป็นค่าใช้จ่ายที่เสียเปล่า ส่งผลต่อสภาพคล่องของธุรกิจได้ ซึ่งค่าใช้จ่ายส่วนนี้จะไม่เกิดขึ้นถ้าธุรกิจจ่ายภาษีหรือยื่นงบการเงินตรงตามที่ปฏิทินภาษี 2569 กำหนดไว้

ค่าปรับ เบี้ยปรับ ดอกเบี้ย ไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้

โดยปกติค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจหลายส่วนจะสามารถนำไปใช้ในการหักค่าใช้จ่ายเพื่อลดหย่อนภาษีได้ แต่เมื่อเป็นค่าปรับ เบี้ยปรับ หรือดอกเบี้ย จะไม่สามารถนำมาใช้หักได้แม้แต่บาทเดียว ทำให้ธุรกิจต้องแบกรับค่าใช้จ่ายแบบ 100% อาจเป็นปัญหาใหญ่สำหรับธุรกิจประเภท SMEs ที่สภาพคล่องถือว่าเป็นหัวใจสำคัญในการดำเนินธุรกิจเลยก็ว่าได้ 

บอกได้เลยว่าค่าปรับภาษี หรือค่าปรับอื่น ๆ ล้วนเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ก่อให้เกิดคุณค่าแก่ธุรกิจแม้แต่น้อย ดังนั้นเพื่อไม่ให้เกิดปัญหานี้ แนะนำให้ผู้ประกอบการให้ความสำคัญกับการยื่นภาษีและงบการเงินให้ตรงตามที่กฎหมายกำหนดจะดีที่สุด

กำหนดการยื่นภาษี และบทลงโทษที่ต้องรู้

เมื่อทราบถึงความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากการยื่นภาษีและเอกสารด้านการเงินล่าช้าแล้ว เรามาดูกำหนดการยื่นภาษีต่าง ๆ และบทลงโทษที่ควรรู้ เพื่อป้องกันไม่ให้เกิดกับธุรกิจของเรากัน ซึ่งตารางการยื่นภาษีจะมีรูปแบบต้องยื่นเป็นประจำทุกเดือน และยื่นแบบรายปี โดยมีรายละเอียดดังนี้

3.1 ตัวอย่างภาษีที่ต้องยื่นประจำเดือน

• ภ.พ.30
  • คือเอกสารแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยเป็นรายงานทั้งภาษีซื้อ และภาษีขาย
  • ต้องยื่นภายในวันที่ 15 ของทุกเดือนสำหรับแบบกระดาษ และทุกวันที่ 23 ของทุกเดือนสำหรับแบบออนไลน์  (ถ้าตรงกับวันหยุดราชการจะเลื่อนไปวันทำงานถัดไป)
• ภ.ง.ด.1 
  • คือแบบแสดงรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ที่เป็นส่วนของเงินเดือนพนักงานโดยนับเฉพาะพนักงานที่มีรายได้ถึงเกณฑ์เสียภาษี
  • ต้องยื่นแบบภายในวันที่ 7 ของทุกเดือนสำหรับแบบกระดาษ และวันที่ 15 สำหรับแบบออนไลน์  (ถ้าตรงกับวันหยุดราชการจะเลื่อนไปวันทำงานถัดไป)
• ภ.ง.ด.3/53
  • คือแบบยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่าย ทั้งผู้รับเงินที่เป็นนิติบุคคลและบุคคลธรรมดา
  • ต้องยื่นแบบภายในวันที่ 7 ของทุกเดือนสำหรับแบบกระดาษ และวันที่ 15 สำหรับแบบออนไลน์  (ถ้าตรงกับวันหยุดราชการจะเลื่อนไปวันทำงานถัดไป)

3.2 ตัวอย่างภาษีที่ต้องยื่นรายปี

• ภ.ง.ด.50
  • คือแบบยื่นแสดงรายการภาษีเงินได้ โดยเป็นการรวมงบการเงินตั้งแต่รายได้ รายจ่าย และกำไรทางภาษี
  • ต้องยื่นภายในวันที่ 2 มิถุนายน 2569 สำหรับแบบกระดาษ และวันที่ 8 มิถุนายน 2569 สำหรับแบบออนไลน์ (สำหรับนิติบุคคลที่มีรอบบัญชี 1 ม.ค. – สิ้นสุด 31 ธ.ค.)
• ภ.ง.ด.51
  • คือแบบยื่นรายการภาษีเงินได้แบบรอบครึ่งปี โดยต้องมีการประมาณการกำไรสุทธิด้วย
  • ต้องยื่นภายในวันที่ 31 สิงหาคม 2569 สำหรับแบบกระดาษ และวันที่ 8 กันยายน 2569 สำหรับแบบออนไลน์ (สำหรับนิติบุคคลที่มีรอบบัญชี 1 ม.ค. – สิ้นสุด 31 ธ.ค.)

3.3 บทลงโทษที่ต้องรู้

การยื่นภาษีให้ตรงตามปฏิทินภาษีเป็นข้อบังคับที่ต้องปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด หากยื่นล่าช้าหรือลืมยื่นอาจมีบทลงโทษที่ผู้ประกอบการต้องแบกรับเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม เช่น หากไม่ยื่นภ.ง.ด. 50 ภายในเวลาที่กำหนด มีโทษปรับทางอาญาไม่เกิน 2,000 บาท ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถนำไปใช้ในการหักค่าใช้จ่ายได้ นอกจากนี้ยังมีบทลงโทษอื่น ๆ เช่น

• กรณียื่นงบการเงินล่าช้า
  • เสียค่าปรับสองต่อ โดยต่อแรกเป็นค่าปรับจากกรมพัฒนาธุรกิจการค้าสูงสุด 12,000 บาท กรณีล่าช้าเกิน 4 เดือนสำหรับบริษัทจำกัด แต่อาจเสียมากกว่านี้ขึ้นอยู่กับประเภทขนาดบริษัท และเสียเพิ่มอีกอย่างน้อย 2,000 บาทให้กับกรมสรรพากรกรณีไม่ยื่น หรือยื่นล่าช้า
• การยื่นซ้ำซ้อนหลายครั้ง
  • การยื่นซ้ำซ้อนหลายครั้งถือว่าเป็นพฤติกรรมที่น่าสงสัย อาจเพิ่มโอกาสถูกตรวจสอบจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องได้
• ยื่นงบการเงินไม่ถูกต้อง
  • หากมีการยื่นงบการเงินผิดพลาด ตัวเลขไม่ตรงกับความเป็นจริง มีโอกาสเสี่ยงที่ธุรกิจจะถูกประเมินภาษีย้อนหลัง และต้องเสียภาษีพร้อมเบี้ยปรับ

ลดความเสี่ยงค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น วางแผนภาษีปี 2569 ตั้งแต่วันนี้!

เพื่อให้ผู้ประกอบการไม่พลาดการยื่นภาษีในปี 2569 ที่จะถึงนี้ PEAK ขอแนะนำปฏิทินภาษีปี 2569 ที่ระบุวันสำคัญด้านภาษี ให้ผู้ประกอบการสามารถยื่นเอกสารด้านการเงินได้ตรงเวลา ลดความเสี่ยงที่จะเสียค่าปรับ หรือเสียโอกาสทางธุรกิจไปได้ สามารถดาวน์โหลดปฏิทินภาษี 2569 จาก PEAK

---

ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาท
คลิก https://www.peakaccount.com (ไม่มีค่าใช้จ่าย)
PEAK Call Center : 1485
LINE : @peakaccount
สอบถามเพิ่มเติม คลิก https://m.me/peakengine