สรรพากรเห็นบัญชีธนาคารเราแค่ไหน ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากร อะไรบ้าง

หลายคนสงสัยว่าธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากรหรือเปล่า แล้วถ้าส่งจริง สรรพากรเห็นอะไรในบัญชีเราบ้าง

คำตอบสั้นๆ คือ ธนาคารส่งเฉพาะ “จำนวนครั้ง” และ “ยอดเงินรวม” ให้สรรพากรเท่านั้น ไม่ได้ส่งว่าแต่ละรายการโอนเงินให้ใครหรือซื้ออะไร

ธนาคารส่งข้อมูลอะไรให้สรรพากร สรุปเข้าใจง่าย

ธนาคารและสถาบันการเงินต้องส่งข้อมูลบัญชีที่เข้าเกณฑ์ให้กรมสรรพากรตามกฎหมาย โดยข้อมูลที่ส่งเป็นแค่ภาพรวมตัวเลข ไม่ใช่ข้อมูลเชิงลึกของแต่ละรายการ

ข้อมูลที่ส่ง vs ข้อมูลที่ไม่ส่ง

ข้อมูลที่ธนาคารส่ง	ข้อมูลที่ธนาคาร ไม่ส่ง
ชื่อเจ้าของบัญชี	รายละเอียดแต่ละรายการ (ซื้ออะไร โอนให้ใคร)
เลขประจำตัวผู้เสียภาษี	ยอดเงินคงเหลือในบัญชี
เลขที่บัญชี	จุดประสงค์ของการโอนเงิน
จำนวนครั้งที่ฝาก/รับโอน (รวมทั้งปี)	ประวัติการกู้เงินหรือสินเชื่อ
ยอดเงินฝาก/รับโอนรวม (รวมทั้งปี)	ข้อมูลบัตรเครดิต

พูดง่ายๆ ว่าสรรพากรเห็นแค่ “ภาพรวมตัวเลข” ไม่ได้เปิดดูสเตตเมนต์ของคุณทีละรายการ

เงื่อนไขที่ธนาคารต้องรายงาน เกณฑ์ธุรกรรมและยอดเงิน

ไม่ใช่ทุกบัญชีที่จะถูกรายงาน ธนาคารจะส่งข้อมูลให้สรรพากรเฉพาะบัญชีที่เข้าเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้

เกณฑ์	เงื่อนไข
จำนวนครั้ง	ฝากหรือรับโอนรวมตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไปต่อปี (นับทุกบัญชีรวมกัน ต่อสถาบันการเงิน 1 แห่ง)
ยอดเงิน	ฝากหรือรับโอนตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไป และมียอดรวมตั้งแต่ 2,000,000 บาทขึ้นไปต่อปี

(ข้อมูลจาก Q&A กรมสรรพากร เรื่องสถาบันการเงินส่งข้อมูล)

สมมติคุณเปิดร้านขายของออนไลน์ มีลูกค้าโอนเงินเข้าบัญชีวันละ 10 ครั้ง ทั้งปี 365 วัน = 3,650 ครั้ง ซึ่งเกินเกณฑ์ 3,000 ครั้ง ธนาคารจึงต้องรายงานบัญชีนี้

ผู้ให้บริการเงินอิเล็กทรอนิกส์ก็ต้องรายงานด้วย

เกณฑ์นี้ไม่ได้จำกัดแค่ธนาคาร ผู้ให้บริการ e-Wallet อย่าง TrueMoney, Rabbit LINE Pay และ PromptPay ก็ต้องรายงานเช่นกัน

สรรพากรเห็นข้อมูลอะไรบ้าง เห็นแค่ตัวเลขภาพรวม

นี่คือจุดที่หลายคนเข้าใจผิดมากที่สุด สรรพากรไม่ได้เปิดดูบัญชีธนาคารของคุณแบบเรียลไทม์ และไม่ได้เห็นว่าแต่ละรายการโอนเงินไปที่ไหน

สิ่งที่สรรพากรได้รับจากธนาคารมีแค่ข้อมูลสรุปรายปี ได้แก่ ชื่อเจ้าของ เลขบัญชี จำนวนครั้ง และตัวเลขรวมทั้งปี

สรรพากรนำข้อมูลนี้ไปใช้เป็น “เบาะแส” เพื่อเทียบกับรายได้ที่แจ้งในแบบยื่นภาษี ว่าตรงกันหรือไม่

ถ้าตัวเลขไม่ตรงกัน เช่น ยอดเงินเข้าบัญชี 5 ล้านบาท แต่แจ้งรายได้ในแบบภาษีแค่ 1 ล้านบาท สรรพากรอาจเรียกให้ชี้แจงเพิ่มเติม

ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากรตอนไหน

ธนาคารไม่ได้ส่งข้อมูลแบบเรียลไทม์ แต่ส่งรายงานสรุปปีละ 1 ครั้ง

รายการ	คำอธิบาย
ข้อมูลที่รายงาน	ธุรกรรมของปีที่ผ่านมา (มกราคม – ธันวาคม)
กำหนดส่ง	ภายในวันที่ 31 มีนาคม ของปีถัดไป
ตัวอย่าง	ธุรกรรมปี 2568 ธนาคารส่งรายงานให้สรรพากรภายใน 31 มีนาคม 2569

กฎหมายนี้เริ่มบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2562 โดยธนาคารเริ่มส่งรอบแรกในปี 2563 ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่Q&A กรมสรรพากร เรื่องสถาบันการเงินส่งข้อมูล

ผลกระทบต่อผู้ประกอบการ SME ฟรีแลนซ์ และคนทั่วไป

กฎหมายนี้ไม่ได้น่ากลัวอย่างที่หลายคนคิด แต่ผลกระทบแตกต่างกันตามประเภทของผู้ใช้งาน

เจ้าของธุรกิจ บริษัท และห้างหุ้นส่วน

ถ้าคุณทำบัญชีถูกต้องและยื่นภาษีครบ ยอดรายได้ที่แจ้งก็จะตรงกับยอดเงินเข้าบัญชี ไม่ต้องกังวลอะไร แต่ถ้ามีรายได้ที่ยังไม่ได้แจ้ง ตอนนี้เป็นเวลาที่ดีในการจัดการให้ถูกต้อง

ฟรีแลนซ์และขายของออนไลน์

กลุ่มนี้ได้รับผลกระทบมากที่สุด เพราะหลายคนรับเงินผ่านบัญชีส่วนตัวโดยไม่ได้แยกบัญชีธุรกิจ ถ้ารับโอนจากลูกค้าจนเข้าเกณฑ์ที่กำหนด ข้อมูลก็จะถูกส่งให้สรรพากร

ไม่ได้หมายความว่าจะโดนเรียกตรวจทันที แต่ถ้ายอดเงินเข้าบัญชีไม่ตรงกับรายได้ที่ยื่นภาษี สรรพากรอาจสอบถามเพิ่มเติม

คนทั่วไปที่โอนเงินบ่อย

การโอนเงินให้เพื่อน สมาชิกในครอบครัว หรือหารค่าข้าวกัน ไม่ได้แปลว่าจะโดนตรวจ ธนาคารนับเฉพาะยอด “ฝากหรือรับโอนเข้า” ไม่ได้นับยอดโอนออก ถ้าคุณไม่มีรายได้จากธุรกิจ ยอดเงินเข้าบัญชีมักไม่ถึงเกณฑ์

วิธีเตรียมตัวรับมือ ทำบัญชีให้ถูกต้องตั้งแต่วันนี้

ไม่ว่าจะเข้าเกณฑ์หรือไม่ การจัดการบัญชีให้เป็นระบบช่วยให้คุณพร้อมรับมือได้ทุกสถานการณ์

แยกบัญชีส่วนตัวกับบัญชีธุรกิจ

เปิดบัญชีธนาคารแยกสำหรับธุรกิจโดยเฉพาะ ไม่ว่าจะยังไม่จดบริษัทก็ตาม เพื่อให้รายรับ-รายจ่ายของธุรกิจไม่ปนกับเงินส่วนตัว ทำให้ตรวจสอบง่ายถ้าสรรพากรสอบถาม

จดบันทึกรายรับ-รายจ่ายสม่ำเสมอ

บันทึกทุกรายการที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ทั้งรายรับจากการขายและรายจ่ายต่างๆ เพื่อให้มีหลักฐานประกอบชัดเจน

การใช้โปรแกรมบัญชีออนไลน์ช่วยให้บันทึกได้สะดวกและค้นหาย้อนหลังได้ง่าย

เก็บเอกสารให้พร้อมตรวจสอบ

เอกสารที่ควรเก็บไว้อย่างน้อย 5 ปี

• ใบเสร็จรับเงินและใบกำกับภาษี
• หลักฐานการรับเงินจากลูกค้า
• สัญญาจ้างงาน (กรณีฟรีแลนซ์)
• แบบยื่นภาษีและใบเสร็จชำระภาษี

ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนถูกต้องและมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีจะจัดเก็บเอกสารได้เป็นระบบมากขึ้น

สรุป: สรรพากรเห็นบัญชีธนาคารแค่ “ภาพรวม” ไม่ต้องตกใจ

• ธนาคารส่งเฉพาะตัวเลขธุรกรรมรวมรายปีให้สรรพากร ไม่ได้เปิดเผยข้อมูลแต่ละรายการ
• เข้าเกณฑ์ตามจำนวนครั้งหรือยอดเงินที่กำหนด (ดูตารางเกณฑ์ด้านบน)
• ถ้าทำบัญชีถูกต้องและยื่นภาษีครบ ไม่มีอะไรต้องกังวล

พร้อมจัดการบัญชีให้เป็นระบบ? เริ่มต้นกับ PEAK

PEAK โปรแกรมบัญชีออนไลน์ ช่วยให้คุณบันทึกรายรับ-รายจ่ายอัตโนมัติ ออกเอกสารทางบัญชีครบถ้วน และดูรายงานสรุปภาพรวมธุรกิจได้ทุกเมื่อ ทำให้พร้อมรับมือทุกการตรวจสอบจากสรรพากรอย่างมั่นใจ ทดลองใช้ PEAK ฟรี 30 วัน

---

คำถามที่พบบ่อย เกี่ยวกับธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากร

ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากรทุกบัญชีไหม?

ไม่ใช่ทุกบัญชี ธนาคารส่งเฉพาะบัญชีที่มียอดฝากหรือรับโอนรวมเข้าเกณฑ์ที่กำหนดเท่านั้น ถ้าบัญชีคุณมีธุรกรรมน้อยกว่าเกณฑ์ ข้อมูลจะไม่ถูกส่ง

ไม่ให้ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากรได้ไหม?

ไม่ได้ เพราะเป็นข้อบังคับตามกฎหมาย ธนาคารมีหน้าที่ต้องส่งข้อมูลโดยอัตโนมัติ ผู้ใช้บัญชีไม่สามารถปฏิเสธหรือขอยกเว้นได้

สรรพากรตรวจสอบย้อนหลังได้กี่ปี?

กรณีทั่วไป สรรพากรดูย้อนหลังได้ 2 ปีนับจากวันยื่นแบบ ถ้าไม่ได้ยื่นแบบเลยอาจขยายเป็น 5 ปี กรณีสงสัยว่าหลีกเลี่ยงภาษีอาจขยายได้ถึง 10 ปี

โอนเงินบ่อยจะโดนสรรพากรตรวจสอบไหม?

การโอนเงินในชีวิตประจำวันไม่ได้ทำให้โดนตรวจสอบทันที ธนาคารนับเฉพาะยอด “รับเข้า” ไม่นับยอดโอนออก และถึงเข้าเกณฑ์ก็เป็นแค่ข้อมูลประกอบ ไม่ได้หมายความว่าจะถูกเรียกตรวจทุกราย (อ่านเพิ่มเติม: โอนเงินบ่อย ต้องเสียภาษีไหม?)

เงินเข้าบัญชีแบบไหนที่สรรพากรตรวจ?

สรรพากรสนใจยอดเงินที่เข้าบัญชีซึ่งอาจเป็น “รายได้” ที่ยังไม่ได้แจ้งภาษี เช่น ค่าสินค้า ค่าจ้าง ค่าบริการ ส่วนเงินที่โอนไปมาในครอบครัวหรือคืนเงินให้เพื่อน ถ้าอธิบายได้ก็ไม่มีปัญหา (อ่านเพิ่มเติม: สรรพากรตรวจสอบอะไรบ้าง?)

ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากรเริ่มตั้งแต่ปีไหน?

กฎหมายนี้ประกาศใช้ใน พ.ศ. 2562 (พ.ร.บ. แก้ไขฯ ฉบับที่ 48) และธนาคารเริ่มส่งข้อมูลธุรกรรมรอบแรกใน พ.ศ. 2563 จนถึงปัจจุบันยังบังคับใช้ต่อเนื่อง

---

ทดลองใช้งานโปรแกรมบัญชี PEAK ฟรี! 30 วัน มูลค่า 1,200 บาท
คลิก https://www.peakaccount.com (ไม่มีค่าใช้จ่าย)
PEAK Call Center : 1485
LINE : @peakaccount
สอบถามเพิ่มเติม คลิก https://m.me/peakengine